Направление 14 / 20 · IFSCA ITFS Guidelines 2024 · Действует
Платформа международного торгового финансирования (International Trade Financing Services)
Трансграничная мультивалютная площадка торгового финансирования с участием множества финансирующих организаций в GIFT-IFSC. Факторинг, форфейтинг, финансирование цепочек поставок, реверсивный факторинг, учёт векселей по аккредитивам, предэкспортное кредитование - с расчётами в свободно конвертируемой иностранной валюте на регулируемой IFSCA электронной платформе. Трансграничное дополнение к внутренней архитектуре TReDS Резервного банка Индии. Действуют четыре оператора: M1NXT, Vayana, RXIL Global, KredX.
Факторинг и форфейтинг (ITFS) - практическое руководство
Подробное справочное издание уровня научного трактата о лицензировании, требованиях к капиталу, правилах ведения деятельности и налоговом режиме в сфере факторинга и форфейтинга (ITFS) в GIFT IFSC - каждый вывод основан на дословном тексте законодательных и регуляторных актов.
Аргументы в пользу факторинга и форфейтинга (ITFS) - прежде чем переходить к нормативным правилам.
GIFT IFSC напрямую конкурирует с Сингапуром, Дубаем и Маврикием - по налогам, по валютному режиму и по доступу к Индии. Ниже - факторы, которые действительно определяют решение, прежде чем переходить к регуляторным деталям.
Налоговые каникулы на 20 лет
Вычет 100% доходов от предпринимательской деятельности за любые 20 последовательных лет в пределах 25-летнего периода согласно Section 147 Income-tax Act 2025 (Finance Act 2026), затем льготная ставка 15%. MAT - не более 9%.
Доллар США и офшорный статус в силу закона
Подразделение IFSC рассматривается согласно FEMA как лицо, являющееся резидентом за пределами Индии, - привлекайте средства, храните их и совершайте операции в USD / EUR / GBP при полной свободе операций в иностранной валюте и без издержек на конвертацию в рупии.
100% иностранного капитала и капитала NRI
Иностранные инвесторы и NRI могут владеть долей до 100% - без совокупных ограничений на участие, которые действуют для сопоставимых структур на материковой части Индии.
Путь на рынок Индии
В отличие от чисто офшорного центра, GIFT IFSC находится на территории Индии и согласуется с национальной политикой - это офшорная база, которая одновременно открывает доступ к одному из крупнейших растущих рынков мира.
Нулевые STT, CTT и гербовый сбор
Операции на биржах IFSC освобождены от налога на операции с ценными бумагами (STT), налога на операции с товарами (CTT) и гербового сбора; услуги, оказываемые подразделениями IFSC, облагаются GST по нулевой ставке.
Единый регулятор и индийское верховенство права
Единый регулятор (IFSCA) в соответствии с IFSCA Act 2019, независимая судебная система и правопорядок, опирающийся на международные договоры, - определённость, а не только привлекательные ставки.
Возможности реальны, но каждая льгота сопряжена с условием - и именно здесь консультация юриста на начальном этапе оправдывает себя.
Нормативная база - кратко
Выбор пути участника ITFS
Соотнесите вашу роль (оператор / продавец / покупатель / финансирующая организация), направление торговли, инструмент и чувствительность отрасли с применимым порядком IFSCA, требованиями к собственному капиталу (net worth) и регистрации, налоговым режимом, а также требованиями в области ПОД/AML, санкций и экспортного контроля.
IFSCA Guidelines on setting up and operation of International Trade Finance Service Platform 2024 (Руководство IFSCA по созданию и функционированию платформы ITFS) (от 23 декабря 2024 г., с изменениями от 11 апреля 2025 г.). Носит ориентировочный характер - не является юридической консультацией.
Дополнительные материалы
- Брошюра XXI - Платформа международного торгового финансирования (PDF, на английском, май 2026) · Полное руководство фирмы.
- Финансовая компания / финансовое подразделение · Оператор ITFS регистрируется в соответствии с FC Regulations 2021; финансирующая организация (кат. b) - это финансовая компания / финансовое подразделение IFSC (FC/FU).
- Поставщики платёжных услуг · Если оператор самостоятельно осуществляет клиринг и расчёты по денежным средствам, требуется отдельная авторизация в качестве PSP согласно IFSCA Payment Services Regulations 2024.
- Страница ресурсов · IFSCA ITFS Guidelines 2024; Factoring Regulation Act 2011; CBDT Notification 28/2024; UNCITRAL Model Law (Типовой закон ЮНСИТРАЛ); ADB Trade Finance Gap Survey.